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假远期信用证简介

  1. 什么是假远期信用证?

假远期信用证(usance Letter of Credit payable at sight)是指买卖双方在贸易合同中约定即期交易,货物价格也以进口商即期付款为基础,但出口商处于融资的需要,开出的信用证要求受益人(出口商)开立远期汇票,而信用证中开证行承诺或授权一家被指定银行即期向受益人付款,待远期汇票到期时,进口商再向开证行支付款项。

简而言之,假远期信用证是指信用证规定受益人开立远期汇票,由付款行负责贴现,并规定利息由申请人承担的信用证。

  • 假远期信用证需要满足哪些条件?

①远期信用证可以即期付款;

②利息和费用由开证申请人承担。

  • 假远期信用证的作用?

①对开证申请人(进口商):具有远期信用证的效果,满足了进口商将即期交易转化为远期付款的需要,实质上是开证行为进口商提供了资金融通。

②对信用证受益人(出口商):一旦交单即可立刻收汇,与即期信用证功效相同。

③对开证行:相当于为进口商开立一笔即期信用证,并为进口商办理了一笔进口押汇融资。

  • 假远期信用证与即期信用证比较
 假远期信用证即期信用证
相同点对卖方即期支付票面金额对卖方即期支付票面金额
不同点①开除远期汇票
②须办理提示要求承兑、承兑和贴现的程序
③贴现后,净款+买方支付的贴现息=票面金额,支付给卖方
④贴现人即正当持票人对卖方已付款有追索权
⑤买方在远期汇票到期日付款     
①开除即期汇票
②须办理提示要求付款、付款的程序
③受票行即期支付票面金额给卖方④受票行对卖方已付款无追索权
⑤买方即期付款赎单
  • 常见假远期信用证条款

①USANCE DRAFT TO BE NEGOTIATED AT SIGHT BASIS AND DISCOUNTED BY US (ISSUING BANK), DISCOUNT CHARGES AND ACCEPTANCE COMMISSION ARE FOR APPLICANT’S ACCOUNT.

 远期汇票可以即期议付并且由开证行贴现,贴现费用和承兑佣金由开证申请人承担。

②DRAWEE WILL ACCEPT AND DISCOUNT USANCE DRAFTS DRAWN UNDER THIS CREDIT. ALL CHARGES ARE FOR BUYER’S ACCOUNT.

付款行将承兑和贴现本信用证项下的出具的远期汇票,所有费用由买方承担。

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信用证的SWIFT电文格式

MT700/701 开立跟单信用证 Issue of Documentary Credit

MT705 跟单信用证的预先通知 Pre-advice of a Documentary Credit

MT707 跟单信用证的修改 Amendment to a Documentary Credit

MT710/711 通知由第三家银行开立的跟单信用证 Advice of a Third Bank’s Documentary Credit

MT720/721 跟单信用证的转让 Transfer of a Documentary Credit

MT730 确认 Acknowledgement

MT732 单据已被接受的通知 Advice of Discharge

MT750 通知不符点 Advice of Discrepancy

MT752 授权付款、承兑或议付 Authorisation to Pay, Accept or Negotiation